AUTÓNOMO: LO QUE NECESITAS SABER PARA CONTRATAR A UN FAMILIAR

AUTÓNOMO: LO QUE NECESITAS SABER PARA CONTRATAR A UN FAMILIAR

¿ERES AUTÓNOMO Y QUIERES QUE TRABAJE CONTIGO UN FAMILIAR? ¿CUÁL ES LA FORMA CORRECTA DE HACERLO: MEDIANTE UN CONTRATO POR CUENTA AJENA O HA DE DARSE DE ALTA COMO AUTÓNOMO COLABORADOR?

En anteriores publicaciones se analizó la nueva bonificación introducida por la Ley 6/2017 de Reformas Urgentes del trabajador Autónomo, la cual se aplicaba a contrataciones indefinidas que realizara un autónomo a un familiar de hasta 2º grado por consanguinidad o afinidad (cónyuge, hermano, cuñado, etc.), pero ¿se puede realizar este contrato para todos los familiares sin ninguna condición más?

CONTRATAR A UN FAMILIAR POR CUENTA AJENA

Un autónomo puede contratar a un familiar como asalariado, con un contrato laboral, alta en régimen general de la Seguridad Social, etc.  Eso sí, en estos casos (que se consideran la excepción a la norma general), el autónomo tendrá que demostrar que su familiar reúne todos los requisitos de un asalariado y no de un autónomo (art. 12 LGSS). 

Se deberá acreditar en el caso de requerimiento por parte de la Seguridad Social que cumple todas las características propias de una relación laboral que, en principio, no cumple un familiar.

  • La carga de la prueba recae sobre el trabajador para acreditar la existencia de una relación laboral.
  • Es conveniente acreditar una no dependencia entre empresario y familiar, como por ejemplo no convivir en la misma vivienda y tener planes de vida diferenciados.
  • En cuanto al salario, se debe abonar al trabajador como mínimo lo que contempla el convenio colectivo, ya que en otro sentido se puede entender que no lo percibe por que asume los riesgos que sólo los debe asumir el empresario o autónomo colaborador.

Los familiares del trabajador que puedan ser dados de alta como trabajadores por cuenta ajena, además de la documentación prevista con carácter general, se acompañará una declaración del empresario y del familiar, en la que se haga constar la condición de éste como trabajador por cuenta ajena en la actividad.

En el caso de una Inspección de trabajo y de la Seguridad social, ésta podría anular el alta.

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A modo de recordatorio, indicamos cuales son los requisitos para optar la bonificación por la realización de un contrato indefinido a un familiar del trabajador autónomo:

REQUISITOS PARA CONTRATAR POR CUENTA AJENA A UN FAMILIAR

  • Ser familiar por consanguinidad o afinidad hasta segundo grado inclusive del trabajador autónomo. En el caso de convivencia con el familiar, según lo indicado anteriormente, no se consideraría una relación laboral.
  • Estar desempleado e inscrito en una oficina de empleo

TIPO DE CONTRATO

  • Por tiempo indefinido a tiempo completo o parcial.

REQUISITOS DEL TRABAJADOR FAMILIAR

  • No haber extinguido contratos de trabajo, bien por causas objetivas o por despidos disciplinarios que hayan sido declarados judicialmente improcedentes, bien por despidos colectivos que hayan sido declarados no ajustados a Derecho, en los doce meses anteriores a la celebración del contrato que da derecho a la bonificación prevista.
  • El empleador deberá mantener el nivel de empleo en los seis meses posteriores a la celebración de los contratos que dan derecho a la citada bonificación.
  • A efectos de examinar el nivel de empleo y su mantenimiento, no se tendrán en cuenta las extinciones de contratos de trabajo por causas objetivas o por despidos disciplinarios que no hayan sido declarados improcedentes, los despidos colectivos que hayan sido declarados no ajustados a Derecho, así como las extinciones causadas por dimisión, muerte o incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez de los trabajadores o por la expiración del tiempo convenido o realización de la obra o servicio objeto del contrato, o por resolución durante el periodo de prueba.

INCENTIVOS Y DURACIÓN

  • Bonificación del 100% de la cuota empresarial por contingencias comunes.
  • Periodo de 12 meses.

La única excepción que existe, en la que se podría contratar por cuenta ajena, aun existiendo convivencia, es a hijos menores de 30 años o de mayor edad con especiales dificultades de inserción (discapacitados).

FAMILIAR CONTRATADO COMO TRABAJADOR AUTÓNOMO O AUTÓNOMO COLABORADOR.

En el caso de que no se cumplan los requisitos para dar de alta por cuenta ajena, existe la posibilidad de que el familiar se dé de alta como Autónomo Colaborador.

El artículo 12 de la Ley General de la Seguridad Social establece que se deberá contratar como Autónomo Colaborador cuando:

  • Entre empleador y trabajador exista una relación de parentesco hasta el segundo grado.
  • Se conviva en el mismo domicilio.

Tradicionalmente los familiares de empresarios, trabajadores y profesionales autónomos están obligados a cotizar como autónomos colaboradores.

Como ya desarrollamos en el artículo sobre el AUTÓNOMO COLABORADOR O AUTÓNOMO FAMILIAR, los requisitos para darse de alta como autónomo colaborador son:

  • Ser familiar directo: cónyuge, descendientes, ascendientes y demás parientes del empresario, por consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado inclusive y, en su caso, por adopción.
  • Que esté ocupado en su centro o centros de trabajo de forma habitual. No puede tratarse de una colaboración puntual.

En resumen, un autónomo colaborador es un familiar directo del trabajador autónomo titular que trabaja para él.

Pero cuidado, los autónomos societarios que sólo ejerzan su actividad a través de su SL, no pueden contratar.

También es importante recordar, que en el Estatuto del Trabajo Autónomo se establece que los menores de dieciséis años no podrán ejecutar trabajo autónomo ni actividad profesional en general, y por tanto tampoco para sus familiares.

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El procedimiento es más sencillo que el de un autónomo normal porque bastará con darse de alta en la Seguridad Social como familiar colaborador, y no es necesario darse de alta en Hacienda.

Hay que presentar en la Seguridad Social el modelo TA0521/2 (Solicitud de alta en el régimen especial de autónomos – Familiar colaborador del titular de la explotación).

Como documentación complementaria será necesario aportar el libro de familia, el DNI y una copia del alta en Hacienda del familiar dado de alta en autónomos y titular del negocio.

BONIFICACIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL POR AUTÓNOMO COLABORADOR

Siempre y cuando no hubieran estado dados de alta en el mismo en los 5 años inmediatamente anteriores y colaboren con ellos mediante la realización de trabajos en la actividad de que se trate, tendrán derecho a una bonificación durante los 24 meses siguientes a la fecha de efectos del alta, equivalente al 50 por ciento durante los primeros 18 meses y al 25 por ciento durante los 6 meses siguientes, de la cuota que resulte de aplicar sobre la base mínima el tipo correspondiente de cotización vigente en cada momento.

Aplicando esta bonificación las cuotas para el año 2020, los importes serían los siguientes:

  • 143€ los primeros 18 meses
  • 214,6€ los siguientes 6 meses.

Si desea tramitar el alta de un familiar como trabajador y no tiene claro si hacerlo como autónomo colaborador o necesita resolver alguna duda al respecto, contacte con nosotros y le ayudaremos en lo que necesite.

Emilia Espín Navarro

Dpto. Laboral

Aselec, asesoría y abogados

AUTÓNOMO COLABORADOR O AUTÓNOMO FAMILIAR

Si es usted un autónomo titular de un negocio y quiere contratar a un familiar, quizás le interese conocer la figura del autónomo colaborador, también llamado autónomo familiar, de cara a regularizar esta situación laboral correctamente.

¿Quién puede darse de alta como un autónomo colaborador?

Se trata de los familiares hasta el segundo grado inclusive por parentesco (consanguinidad o afinidad ) del autónomo titular, esto es, cónyuge, hijo/a, padre/madre, hermano/a, abuelo/a, nieto/a, cuñado/a, suegro/a o yerno/nuera, y que además cumplan los siguientes requisitos:

  • Desarrolle su actividad de forma continua en alguno de los centros de trabajo del autónomo titular.
  • Conviva en el domicilio del titular y se encuentre a su cargo.
  • No se encuentre empleado por cuenta ajena adicionalmente.

Pues bien, en caso de encontrarte en esta situación existe la obligación de darse de alta en el régimen especial de trabajadores autónomos o por cuenta ajena (RETA). Por tanto, no es posible el encuadramiento en otro Régimen de la Seguridad Social, como el Régimen General.

No obstante, existe una excepción para los hijos menores de 30 años:

Para este parentesco y menores de 30 años, se permite la contratación por cuenta ajena mediante su correspondiente alta en el Régimen General, con la particularidad de que en estos casos no se incluirá la cobertura por desempleo, por tanto no tendrán derecho al paro en caso de despido.

Por consiguiente en estos casos, el titular, para contratar al familiar podrá optar por:

  1. La figura del autónomo colaborador mediante su correspondiente alta en el RETA, o bien
  2. Realizar la contratación por cuenta ajena mediante su correspondiente alta en el Régimen General.

También se incluyen dentro de dicha excepción a los hijos del autónomo titular que aun siendo mayores de 30 años tengan una discapacidad mental igual o superior al 33% o una discapacidad física o sensorial igual o superior al 65%.

¿Qué se entiende por Autónomo Titular del negocio?

Normalmente entendemos como autónomo titular al empresario o profesional autónomo que desarrolla la actividad, pero debemos hacer especial mención al supuesto en el que el empleador es una Sociedad.

Para que una Sociedad (por ejemplo una sociedad limitada) contrate a un familiar como autónomo colaborador, se tiene que dar, además de lo ya expuesto en el apartado anterior, que el titular tenga el control efectivo de la sociedad. Para disponer del control efectivo, será el administrador de la sociedad que ostente más del 50% de las participaciones de la misma, por sí o conjuntamente con un familiar hasta segundo grado de parentesco.

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¿Qué ventajas tiene la figura del autónomo colaborador?

  • La Cotización a la Seguridad Social del autónomo colaborador no depende de la retribución percibida: efectivamente, ya que el autónomo colaborador está encuadrado en el RETA, el pago de la cuota de autónomos es fija, no como en el Régimen General que dependerá de la retribución percibida. Esto es una ventaja dependiendo de la remuneración acordada.
  • Bonificaciones en la cuota de Seguridad Social para nuevos autónomos colaboradores o que no hayan estado de alta en el RETA en los últimos cinco años: Para poder optar a esta bonificación es necesario darse de alta en el RETA por primera vez. En caso de que así sea, y cumplas el resto de requisitos de la figura de autónomo colaborador podrás obtener una bonificación durante los dos primeros años que consistirá en:

-una reducción del 50% de tu cuota durante los primeros 18 meses, por lo que pagarás en torno a los 134€ mensuales en lugar de los 267€ habituales, y una reducción del 25% durante los siguientes 6 meses, quedándose la cuota en 200,27 € en lugar de los 267 mencionados (en función a las bases de cotización vigentes en 2016).

Las personas que ya se hayan beneficiado de esta bonificación anteriormente tampoco podrán acceder a ella aunque hayan transcurrido más de cinco años desde su alta anterior.

  • Exento de obligaciones fiscales trimestrales: No es necesario darse de alta en Hacienda, basta con hacerlo en el RETA, por lo que se está exento de las obligaciones fiscales trimestrales de IVA e IRPF. Esto se debe a que aunque la figura del autónomo colaborador se encuentre encuadrada en el RETA de la Seguridad Social, sin embargo desde el punto de vista fiscal se tributa en las mismas condiciones que un trabajador asalariado.

¿Qué obligaciones tiene el autónomo titular del negocio respecto al autónomo colaborador?

  • Es responsable del pago del importe de la cuota de autónomo colaborador a la Seguridad Social. Esto es una peculiaridad, porque la cuota de autónomo es normalmente una obligación personal.
  • Debe pagarle su salario mediante entrega de la nómina correspondiente acorde al convenio vigente que regule su actividad profesional.
  • El autónomo colaborador podrá contabilizar estas partidas como gastos deducibles de su negocio a efectos del cálculo del rendimiento en sus declaraciones de impuestos.

¿Qué obligaciones tiene el autónomo colaborador?

  • Éste al percibir sus ingresos en forma de salario deberá de declarar sus impuestos como rendimientos del trabajo en su declaración de Renta, y no como rendimientos de una actividad económica.

Conclusiones: la figura del autónomo colaborador no es una opción cuando se cumplen los requisitos para ello. Sólo es posible elegir cuando el familiar trabajador es menor de 30 años. Será más beneficioso el alta en el Régimen de Autónomos que en el General si puede disfrutar de la bonificación del Autónomo. Además, la ventaja es mayor cuanto más alta sea su remuneración porque la cuota es fija.

Si desea tramitar un alta de un familiar como autónomo colaborador o resolver alguna duda al respecto, contacte con nosotros y le ayudaremos en lo que necesite.

 

Ana García
Dpto. Laboral-Jurídico
ASELEC asesoría y abogados

 

NOTA:

El prestigioso diario económico Cinco Días se hizo eco de esta publicación (https://cincodias.elpais.com/cincodias/2017/08/10/autonomos/1502361932_212351.html?id_externo_rsoc=FB_CC )

Nos enorgullece que un diario económico de ámbito nacional considere uno de nuestros artículos como un acertado resumen acerca de un asunto legal de actualidad y cierta relevancia. Seguiremos trabajando con ilusión para mantener esta notoriedad profesional.

 

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